Buchtipp des Monats
Buch
ARCHIV
THEMEN
Rolf Morrien

Steuer-Tipp

Rolf Morrien

Rolf Morrien

Doppelbesteuerung bei Auslandsfonds vermeiden

Sehr viele Anleger haben in ihren Depots ausländische Investmentfonds. Viele von ihnen ahnen es aber nicht mal. Denn der Name des Fonds täuscht oft. Die großen deutschen Investmentbanken legen Fonds in Luxemburg oder Irland auf. Sie können das leicht an der ISIN, also der internationalen Wertpapierkennnummer, ablesen. Beginnt die ISIN mit DE, dann handelt es sich um einen deutschen Fonds. Beginnt sie dagegen z. B. mit LU, dann ist dieser Fonds in Luxemburg aufgelegt worden.

Rund zwei Drittel dieser Auslandsfonds thesaurieren die Erträge im Fondsvermögen. Das heißt: es gibt keine Ausschüttung. Das bedeutet für Sie als Anleger Mehrarbeit. Denn die Bankinstitute halten die Abgeltungsteuer auf thesaurierte Erträge wie Zinsenund Dividenden nur ein, wenn die Fonds von Deutschland aus verwaltet werden, nicht bei ausländischen Fonds. Hier müssen Sie selber aktiv werden und die wieder angelegten Erträge über Ihre Steuererklärung deklarieren und versteuern.

Verkaufen Sie den Fonds nach einigen Jahren, so wird der Kurs- Gewinn versteuert; die Bank hält automatisch 25% Abgeltungsteuer plus Nebensteuern vom Gewinn zurück und führt die Steuern an das Finanzamt ab. Ausnahme: Sie haben den Fonds vor 2009 gekauft. Dann gilt der Bestandsschutz und die Gewinne bleiben steuerfrei. Das Problem ist hierbei: In dem Kursgewinn sind auch die bereits versteuerten thesaurierten Erträge enthalten. Es findet also eine Doppelbesteuerung statt.

Die Korrektur findet nun wieder über die Steuererklärung statt. Daher müssen Sie immer die thesaurierten Erträge in Ihrer Steuererklärung angeben. Der Kursgewinn wird dann um diese bereits versteuerten Erträge korrigiert.

Rechnen Sie dem Finanzamt also genau vor, was bereits versteuert wurde. Heben Sie dazu auch die Steuerbescheide auf, sowie die Banknachweise über die thesaurierten Erträge. Unter Umständen erstreckt sich der Korrekturbedarf über einige Jahre, z. B. bei Sparplänen. Wurden die Fonds-Anteile sogar vererbt, sind die Daten des Vorbesitzers dazu notwendig.

Hierzu ein Beispiel für die Korrektur: Im Jahr 2010 kauft ein Anleger 1.000 Anteile an einem thesaurierenden Auslandsfonds für 20 € und verkauft im Jahr 2012 für 30 € je Anteil. Im Jahr 2010 und 2011 hat der Fonds 1,00 € je Anteil Erträge erwirtschaftet.

Der Kursgewinn in Höhe von 10.000 € wird mit 25% Abgeltungsteuer belastet, die Bank führt 2.500 € an den Fiskus ab. In den Jahren 2010 und 2011 wurden jedoch bereits Erträge in Höhe von jeweils 1.000 € versteuert, insgesamt 500 € Abgeltungsteuer (1.000 € x 2 x 25%).

Weist der Anleger aber die bereits versteuerten thesaurierten Erträge nach, so erhält er vom Finanzamt Geld zurück. Die Rechnung: 10.000 € Kursgewinn abzüglich 2.000 € Erträge macht 8.000 € „tatsächlicher“ Kursgewinn. Darauf 25% Abgeltungsteuer ergibt 2.000 €, gezahlt wurden bereits 2.500 €. Somit erhalten Sie als Anleger 500 € Steuern zurück.

Mit dem Depot-Optimierer sind Sie aktuell immer auf dem Stand der neuesten Dinge. Mit seiner kompletten Empfehlungsliste mit aktuell 150 Top-Werten werden Sie keinen Aktienkurs mehr verpassen. Es ist Ihr perfektes Gesamtpaket für Ihren konsequenten Vermögensaufbau. Sie erhalten ausführlichen Einblick in die Aktien des „Depot-Optimierers“ und können sich sofort die besten raussuchen. Denn mit diesen rentablen Aktien können Sie Ihr Geld jetzt mehr als nur verdoppeln! Der „Depot-Optimierer“ lässt keine Wünsche offen!

Testen Sie also ab sofort Rolf Morriens einzigartigen Börsendienst, den „Depot-Optimierer“ 30 Tage lang kostenlos und unverbindlich…

Klicken Sie hier!

VN:F [1.9.22_1171]
Rating: 0.0/5 (0 votes cast)
Diesen Artikel weiterempfehlen

Hinterlasse eine Antwort

Deine E-Mail-Adresse wird nicht veröffentlicht. Erforderliche Felder sind markiert *

Du kannst folgende HTML-Tags benutzen: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

Bulle
Geldanlage Empfehlung
Infografik der Woche
Teaser